Выдача Беспроцентного Займа Сотруднику Москва

Одобрение заявки за 5 минут
Сроки: 7-30 дней
Сумма: 2000-30000 руб
Ставка: 0.63% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2110573000002
ОГРН: 1087325005899
Займы до 15 дней без процентов!
Сроки: 18-60 мес.
Сумма: 200 000 - 1 000 000 руб
Ставка: 0% в день
Генеральная лицензия ЦБ РФ: 963
ОГРН: 1144400000425
Сроки: 7-30 дней
Сумма: 3000-15000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2120177002077
ОГРН: 1127746630846
Сроки: 6-60 дней
Сумма: 500-30000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 001503760007126
ОГРН: 1156196059997
Сроки: 5-30 дней
Сумма: 2000-30000 руб
Ставка: 0-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651303045003161
ОГРН: 1127746672130
Сроки: 6-21 дней
Сумма: 500-30000 руб
Ставка: 0-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651503760006526
ОГРН: 1156196038987
Сроки: 3-336 дней
Сумма: 3000-98000 руб
Ставка: 0.3-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2110177000037
ОГРН: 1107746671207
Сроки: 5-30 дней
Сумма: 3000-15000 руб
Ставка: 0-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 001603045007582
ОГРН: 1167746181790
Сроки: 5-30 дней
Сумма: 1000-15000 руб
Ставка: 0% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651503045006452
ОГРН: 1157746230730
Сроки: 10-168 дней
Сумма: 2000-70000 руб
Ставка: 0,3-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651503045006391
ОГРН: 1157746068369
Сроки: 5-25 дней
Сумма: 4000-10000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2120177001838
ОГРН: 1127746428171
Сроки: 10-168 дней
Сумма: 2000-70000 руб
Ставка: 0.5-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 00160355007495
ОГРН: 1155476135110

Рассчитывать доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах по займам необходимо на последнее число каждого месяца. Если заем физлицу например, своему сотруднику выдала организация, то именно она будет являться налоговым агентом по НДФЛ в отношении дохода в виде матвыгоды. Следовательно, организация должна будет ст. Но тут нужно учитывать еще то, что не любая материальная выгода облагается НДФЛ. Мы же расскажем о том, как рассчитать материальную выгоду и налог с нее, если она все-таки подпадает под обложение НДФЛ. Ставка НДФЛ с материальной выгоды по займам составляет ст.

Выдача беспроцентного займа работнику производится на основании договора займа, заключенного между работником и организацией в письменном виде, с прямым указанием в договоре о том, что заем является беспроцентным.

Рассказываем, как займ используют для ввода и вывода денег в ООО, показываем плюсы и минусы методов, а также разбираем судебную практику. Например, между компанией и директором заключается договор займа шаблон в Google Документах , по которому деньги переходят директору, который обязуется вернуть займ в установленные сроки. При этом в договоре указывается сумма займа, срок возврата средств и тип займа — беспроцентный или процентный. Но в любом случае должна соблюдаться экономическая целесообразность происходящего.

Договор займа с работником: материальная выгода, налоги и проводки

При выдаче компанией займа своему работнику она выступает налоговым агентом по НДФЛ, а значит, должна правильно определить базу по налогу, исчислить и уплатить его в бюджет. От того, насколько грамотно оформлены такие взаимоотношения, зависят и возможные риски в виде претензий налоговиков.

Рассмотрим все нюансы. При выдаче займа сотруднику организация должна заключить с ним договор. По такому соглашению возможна передача как денег, так и вещей. Мы рассмотрим ситуацию, связанную только с денежным займом. Итак, правила для заключения договора займа установлены в главе 42 Гражданского кодекса.

Договор между заимодавцем-организацией и заемщиком — физическим лицом обязательно должен быть составлен в письменной форме п. Такой договор признается заключенным лишь после фактической передачи денег от заимодавца заемщику.

При этом в подтверждение договора займа и его условий у сотрудника нужно взять расписку, удостоверяющую, что деньги им получены. Что касается вопросов нотариального удостоверения расписки, то это необязательное требование.

Поясним почему. Согласно п. По закону для сделок данного вида нотариальная форма не требуется. Таким образом, если договором займа не предусмотрено, что он сам или расписка должны быть нотариально заверены, то необходимости в этом нет.

В договоре также стоит прописать, каким образом работнику выдается заем и как он будет возвращать долг. Выдача денег производится либо наличными из кассы организации либо путем перечисления их на банковский счет работника. Возврат займа и уплата процентов по нему осуществляются, как правило, либо внесением денежных средств в кассу организации либо посредством удержания суммы займа и процентов из заработной платы работника.

Договор займа может предусматривать уплату процентов или быть беспроцентным. Беспроцентным он является только в том случае, если в соглашении прямо это предусмотрено. Если в договоре нет условия о процентах, то не стоит думать, что их уплата автоматически не производится.

В этом случае считается, что они взимаются в пользу заимодавца в размере ставки рефинансирования, действующей на день уплаты заемщиком суммы долга или его части ч. То есть бухгалтеру следует внимательно ознакомиться с договором и, в случае если в нем ничего не сказано о процентах, на дату возврата долга его части проконтролировать их уплату заемщиком исходя из ставки рефинансирования.

Если в соглашении предусмотрена уплата процентов, то необходимо обратить внимание на условия их погашения. Здесь тоже возможны варианты. Согласно ч. Но эта норма носит диспозитивный характер. То есть в договоре можно предусмотреть иные условия уплаты процентов. Например, предоставить сотруднику право вернуть их в день погашения займа.

Таким образом, возникает еще один момент, который необходимо контролировать бухгалтерии. Если в договоре отсутствует условие о времени погашения процентов, то на конец каждого месяца в учете следует начислять проценты на сумму займа. Несвоевременное погашение работником задолженности по займу и процентам повлечет за собой дополнительные расходы для работника в виде процентов за пользование денежными средствами организации за каждый день просрочки в размере ставки рефинансирования п.

Отметим, что санкции за просрочку начисляют не на всю сумму займа, а только на сумму просроченных процентов. Чтобы не допускать таких ситуаций, на практике сумму процентов обычно удерживают из заработной платы.

Кстати, и сам долг если он возвращается не единовременно, а, например, ежемесячно равными частями тоже можно удерживать из заработной платы при наличии заявления сотрудника. Отметим, что проценты следует начинать начислять на следующий день после даты выдачи займа. Это общее правило течения сроков, установленное в ст.

Перейдем к порядку определения налоговой базы по НДФЛ при получении сотрудником займа. По общему правилу при расчете налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, в том числе доходы в виде материальной выгоды.

Материальная выгода определяется по правилам ст. В частности, под ней понимают выгоду, полученную от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными кредитными средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей.

В пункте 2 ст. Определить базу по НДФЛ, исчислить налог и заплатить его в бюджет обязана организация как налоговый агент п. Обращаем внимание, что для целей НДФЛ удержания, производимые по распоряжению работника, базу по налогу не уменьшают п. То есть сначала нужно с выплат в пользу сотрудника исчислить налог на доходы и только потом удержать проценты.

Теперь о дате, на которую определяется налоговая база. Исходя из подп. Однако на практике договором может быть предусмотрено, что проценты уплачиваются при погашении займа. Кроме того, срок договора может составлять несколько лет. В этой ситуации доход в виде материальной выгоды возникает и учитывается при определении базы НДФЛ в том налоговом периоде, в котором сотрудник производит выплату процентов по займу.

Соответственно, если в налоговом периоде уплата процентов по займу не производится, дохода в виде материальной выгоды, подлежащего налогообложению налогом на доходы физических лиц, в данном налоговом периоде не возникает.

Такой вывод изложен в письме Минфина России от Приведенные выше правила понятны, когда заем предполагает уплату процентов.

А каким образом определяется материальная выгода, если заем беспроцентный? И на какую дату возникает доход, если уплата процентов не производится в принципе? По мнению Минфина России, в случае если организацией выданы беспроцентные займы, то фактической датой получения доходов в виде материальной выгоды следует считать соответствующую дату возврата заемных средств письмо Минфина России от Аналогичная позиция изложена в письмах ведомства от То есть чиновники настаивают на уплате НДФЛ с дохода в виде матвыгоды.

Однако если следовать логике уже упомянутого письма от Некоторые специалисты считают, что неясность возникает из-за формулировки ст. В первой сказано, что материальная выгода является разностью между процентами, рассчитанными по доле ставки рефинансирования по рублевым займам и процентами, определенными по условиям договора.

Во второй — что моментом определения базы по НДФЛ по доходам в виде матвыгоды является дата уплаты процентов. Таким образом, Кодекс не содержит положений, позволяющих установить, на какую дату нужно определять базу по налогу при выдаче беспроцентного займа. А это, в свою очередь, дает право налог на доходы не уплачивать.

Иной арбитражной практикой по данному вопросу мы не располагаем. На наш взгляд, бухгалтеру все-таки следует определять доход в виде материальной выгоды по беспроцентному займу и удерживать с него НДФЛ. И вот почему. Во-первых, исходя из ст. Во-вторых, проценты следуют судьбе основного долга. То есть в качестве даты, на которую определяется налоговая база, вполне можно использовать дату возврата займа.

И в-третьих, писем Минфина России, где бы прямо было сказано о том, что беспроцентный заем не порождает материальную выгоду, нет, как почти нет и арбитражной практики по рассматриваемой проблеме. Выданный и возвращенный заем в целях налога на прибыль не учитывается ни в расходах, ни в доходах организации подп.

Что касается суммы процентов, причитающихся организации, то они будут являться внереализационным доходом и облагаться налогом на прибыль п. Порядок признания таких доходов зависит от метода учета. Если компания использует метод начисления, то проценты следует включать в доходы ежемесячно п. При кассовом методе датой получения любого дохода, в том числе в виде процентов, признается день поступления средств на счет в банке или в кассу п.

Приведем пример отражения в учете операции по выдаче сотруднику займа, учету процентов и возврату денег. Порядок бухгалтерского учета процентов разъяснен в письме Минфина России от Минфин обращает внимание, что исходя из п. Учитывая это, проценты за предоставленные другим организациям займы подлежат признанию организацией в суммах причитающихся поступлений в течение срока договора займа равномерно если иное не определено другими нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету независимо от того, когда фактически поступят платежи согласно заключенным организацией договорам займа.

Срок погашения долга — 31 января следующего года. Согласно условиям договора заем возвращается равными частями ежемесячно, а проценты погашаются на дату возврата долга. По заявлению сотрудника и долг, и проценты удерживают из его заработной платы. Компания применяет метод начисления. Так как проценты работник обязан уплатить один раз при возврате последней части займа, налоговая база по материальной выгоде определяется на дату уплаты процентов — 31 января.

Сумма процентов, рассчитанная исходя из условий договора, равна ,47 руб. НДФЛ, который организация обязана удержать с дохода, равен руб. Я понимаю Сайт www. Пользуясь сайтом, вы соглашаетесь с этим. Черняховского, д. Передаем деньги При выдаче займа сотруднику организация должна заключить с ним договор. Проценты по умолчанию? Как рассчитать базу и налог на доходы Перейдем к порядку определения налоговой базы по НДФЛ при получении сотрудником займа.

Заем с процентами В пункте 2 ст. Заем беспроцентный Приведенные выше правила понятны, когда заем предполагает уплату процентов. Учет процентов Выданный и возвращенный заем в целях налога на прибыль не учитывается ни в расходах, ни в доходах организации подп.

Налоговая база составляет ,15 руб. В учете эти операции отражаются так. Записи на 1 апреля: Дебет Кредит 51 — руб.

Беспроцентный заем: зачем прислушиваться к юристу?

Выдачу займа надо оформить договором и соответствующими первичными документами например, расходным кассовым ордером. Займ можно выдавать на любые цели. Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух. Организация может предоставить заем как своим сотрудникам, так и другим гражданам, не являющимся сотрудниками организации, — в денежной или натуральной форме п.

НДФЛ при займах сотрудникам: на что обратят внимание налоговики

При выдаче компанией займа своему работнику она выступает налоговым агентом по НДФЛ, а значит, должна правильно определить базу по налогу, исчислить и уплатить его в бюджет. От того, насколько грамотно оформлены такие взаимоотношения, зависят и возможные риски в виде претензий налоговиков. Рассмотрим все нюансы. При выдаче займа сотруднику организация должна заключить с ним договор. По такому соглашению возможна передача как денег, так и вещей. Мы рассмотрим ситуацию, связанную только с денежным займом. Итак, правила для заключения договора займа установлены в главе 42 Гражданского кодекса.

Выдача займа работнику

Беспроцентный заем — довольно распространенное в российской экономике явление. Оно не только распространено среди аффилированных лиц, которые таким образом нередко перераспределяют средства между собой, но и часто фигурирует в отношениях между независимыми хозяйствующими субъектами. Всех их волнуют налоговые последствия таких сделок: не возникает ли при получении беспроцентного займа внереализационный доход, в виде сэкономленных процентов, который подлежит обложению в обычном порядке? Согласно действующему законодательству договор займа представляет собой соглашение, в соответствии с которым заимодавец осуществляет передачу заемщику в собственность денежных средств или каких-либо вещей, определенных родовыми признаками. При этом заемщик берет на себя обязательства вернуть заимодавцу сумму полученного займа либо возвратить полученные вещи. В соответствии со ст. Таким образом, договор займа является беспроцентным, когда он не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон.

НДФЛ с материальной выгоды по займу

Потребность в дополнительных средствах может возникнуть в любой момент. Для многих самым очевидным выходом из затруднительной финансовой ситуации будет получение банковского кредита. Как мы видим, выдача беспроцентного займа для сотрудников организации может принести много пользы, при этом каждый работодатель все же самостоятельно решает, кредитовать своих работников или нет, какую сумму и на какой срок он может предоставить, а также как будет происходить погашение долга. Чаще всего выплата долга осуществляется равными частями и удерживается из заработной платы, но может быть установлен и другой режим погашения. Получить заемные средства можно переводом на свою банковскую карту или наличными через кассу организации.

Положении о предоставлении займов и договоры с сотрудниками Для начала налоговики могут затребовать от компании Положение о порядке предоставления займов работникам фирмы.

Нередко организации и индивидуальные предприниматели выдают беспроцентные займы особо ценным сотрудникам или другим компаниям. Бухгалтерской службе необходимо правильно отразить в учете не только эти операции, но и связанные с ними налоговые последствия. Моя знакомая бухгалтер Ирина пожаловалась как-то, что их организация маслоперерабатывающий завод выдала в виде беспроцентного займа 70 тысяч рублей одной из работниц. Ирина, конечно, возмущалась тем, как этому ценному кадру удалось бесследно испариться, и задавалась вопросом, что теперь ей делать с отражением в учете данного займа.

Заем сотруднику: главное — учесть нюансы

Если у организации есть свободные денежные средства, она может выделить их часть на предоставление займа другой организации, физическому лицу или своему работнику. Материальная поддержка своих сотрудников — распространенная практика. Работник может получить заем на более выгодных условиях, чем в банке. В свою очередь, работодатель с помощью займов может повысить лояльность персонала, что положительно скажется на деятельности организации в целом. Как безошибочно оформить договор займа с работником, какие налоги придется заплатить, какими проводками отразить операции займа — читайте в нашей статье. Руководитель организации вправе предоставить сотруднику заем на его личные нужды.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Глава Минэкономразвития лично проверил работу банков по выдаче льготных кредитов - Москва 24
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 5
  1. Мелитриса

    Я отправил онлайн заявку на авто кредит. Звонят с авто салона и говорят что мне одобрили ну это так в салоне говорят. А на самом деле разве с банка не должны позвонить?

  2. Лариса

    Я, зарегистрирован и проживаю в г. Минске РБ могули я получить кредит в банках РФ

  3. Юлия

    У меня временная прописка до 2025 года история испорчена из за займов залезла в долги из за задержки зарплаты. Помогите закрыть их. нет электронной почты тоже

  4. zharsclomsa

    Могу ли я взять микрозаим если у меня гражданство Молдавия

  5. sarinuall1992

    Здравствуйте мне было смс что мне предварительно одобрена карта в Уральском банке я звонила разговаривала с девушкой она сказала что можно с доставкой надом, но не получилось т. к я подавала заявку через интернет и она уже предварительно одобрена и сказали подойти в офис для оформления, это значит что уже дадут? или возможно что съезжу в пустую?

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных